1С: Предприятие 8». Расчет налога на прибыль - в программе курса основное внимание уделено вопросам методологии налогового и бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль, возникающим в финансово-хозяйственной деятельности организаций.
Цели и задачи курса
- рассмотрение методологии учета временных и постоянных разниц (балансовый и доходно - расходный метод учета разниц)
- обзор современных требований налогового и бухгалтерского законодательства;
- производить учет временных разниц, отложенных и постоянных налоговых активов и обязательств
Краткое содержание курса
РАЗДЕЛ 1. Введение . Знакомство с программой «1С: Предприятие 8». Использование конфигурации «1С: Бухгалтерия»
Тема 1.1 Запуск программы. Интерфейс.
Тема 1.2 Основные понятия программы.
РАЗДЕЛ 2. Общие принципы учета разниц, налоговых обязательств и активов в соответствии с ПБУ 18/02
Тема 2.1 Модель аналитического учета разниц.
Тема 2.2 Алгоритм выявления и погашения разниц.
Тема 2.3 Правила отражения значения по разделителям учета.
Тема 2.4 Аналитический учет налоговых обязательств и активов.
Тема 2.5. Схема движения разниц по счетам учета
РАЗДЕЛ 3. Примеры расчетов по налогу на прибыль в программе «1С : Бухгалтерия»
Тема 3.1 Учет основных средств при различных методиках амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета. Использование права на применение налоговой премии по капитальным вложениям. Реализация основного средства с убытком по налоговому учету.
Тема 3.2 Вклад основного средства в уставный капитал, учет у получателя.
Тема 3.3 Учет спецодежды и спецоснастки, срок использования которых более года. Формирование разниц при отражении расходов будущих периодов.
Тема 3.4 Расходы на НИОКР, которые не дали положительного результата. Учет выданных займов у заемщика (сроки начисления процентов отличны в бухгалтерском и налоговом учете).
Итоговая форма аттестации – экзамен.